Cel szkolenia:
Cele szkolenia „Akademia podatkowo-prawna 2025” mają na celu dostarczenie uczestnikom kompleksowej wiedzy oraz umiejętności związanych z najnowszymi regulacjami podatkowymi oraz praktycznymi aspektami prowadzenia działalności gospodarczej. Uczestnicy zdobędą informacje na temat podatku dochodowego od osób prawnych, w tym zasad minimalnego podatku oraz przepisów dotyczących przerzucania dochodów. Zrozumienie klauzul przeciwdziałających unikaniu opodatkowania oraz identyfikacja ryzyk związanych z agresywną optymalizacją podatkową stanowić będą kluczowe elementy programu. W zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych, uczestnicy nauczą się interpretować przepisy dotyczące opodatkowania, wspólnych źródeł przychodów oraz ulg podatkowych, co pozwoli im na lepsze zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi swoich klientów. Szkolenie obejmie również zagadnienia związane z podatkiem VAT, w tym ewidencjonowanie sprzedaży oraz rozliczenia międzynarodowe, co jest szczególnie istotne w kontekście rosnącej globalizacji rynków. Moduł księgowo-kadrowy z wykorzystaniem narzędzi IT skierowany jest na rozwój umiejętności praktycznych w zakresie prowadzenia księgowości oraz zarządzania kadrami. Uczestnicy nauczą się, jak efektywnie korzystać z narzędzi IT, aby usprawnić procesy księgowe oraz kadrowe w swoich organizacjach. Ostatni dzień szkolenia poświęcony będzie praktycznemu zastosowaniu programu Excel w zadaniach księgowych, co pozwoli uczestnikom na automatyzację procesów oraz lepszą analizę danych. Celem jest wyposażenie uczestników w umiejętności, które umożliwią im sprawne i efektywne zarządzanie danymi finansowymi, w tym tworzenie dynamicznych raportów i modeli analitycznych.
Dzięki tak skonstruowanemu programowi uczestnicy będą w stanie nie tylko zrozumieć złożoność przepisów podatkowych, ale również wdrożyć je w praktyce, co przyczyni się do zwiększenia efektywności ich pracy oraz lepszego zabezpieczenia interesów ich klientów.
Korzyści:
• pełny zakres wiedzy teoretycznej;
• pełny zakres wiedzy praktycznej poparty przykładami praktycznymi i ćwiczeniami z wykorzystaniem narzędzi IT – Excel oraz programy do obsługi kadr Optima, Symfonia, Płatnik i in.
• możliwość konsultowania swoich wątpliwości z doradcą podatkowym
• możliwość wymiany doświadczeń z pozostałymi uczestnikami szkolenia; • szeroki zakres materiałów szkoleniowych.
Program szkolenia:
Dzień 1
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH (CIT)
- Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
a) Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
b) Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
c) Koszty pracownicze a podatek minimalny
d) Przychody zwolnione a podatek minimalny
e) Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
f) Podatek minimalny a ceny regulowane
g) Działalność w SSE
h) Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
i) Ustalenie podstawy opodatkowania
a. Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
b. Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
c. Odliczenia od podstawy opodatkowania
j) Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
k) Odliczenia od podstawowego CIT
l) Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
m) Umowa o współdziałanie jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników - Przepisy zapobiegające „przerzucaniu dochodów” – podatek od przerzuconych dochodów:
a) Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
b) Pojęcie przerzuconych dochodów
c) Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
d) Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
e) Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
f) Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
g) Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
h) Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
i) Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
j) Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
k) Objaśnienia podatkowe - Korzyści podatkowe a ryzyko zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania:
a) Czym jest klauzula GAAR?
b) Pojęcie korzyści podatkowej
c) Pojęcie sztuczności działania
d) Przykłady z praktyki
e) Skutki zastosowania przepisów o klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
f) Dozwolone działania podatnika a ryzyko schematu podatkowego i klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. - Tzw. małe klauzule podatkowe.
- Czynności pozorne.
- Inne regulacje zapobiegające tzw. agresywnej optymalizacji
- Ostrzeżenia Ministra Finansów przed tzw. agresywną optymalizacją:
a) Ostrzeżenie przed optymalizacją podatkową związaną z nadużyciem zwolnienia podatkowego dla dywidend.
b) Ostrzeżenie MF przed optymalizacją podatkową z wykorzystaniem spółek zagranicznych z uwagi na przepisy dotyczące tzw. miejsca zarządu - Czynności obarczone ryzykiem podatkowym – przykłady.
- Schematy podatkowe – zarys problemu:
a) Najczęstsze sytuacje – przykłady
b) Ryzyko niezgłoszenia schematu podatkowego. - Odpowiedzialność płatnika za zobowiązania podatkowe:
a) Wyłączenie odpowiedzialności płatnika
b) Kiedy odpowiedzialność płatnika nie jest wyłączona? - Odpowiedzialność płatnika w podatku u źródła:
a) Dochowanie przez płatnika należytej staranności przy weryfikacji warunków zastosowania niższej stawki podatku albo zwolnienia z opodatkowania – na kim ciąży ryzyko i odpowiedzialność
b) Rzeczywisty właściciel wypłacanych należności – źródło problemów płatnika
c) Opinia o stosowaniu preferencji czy oświadczenie płatnika?
d) Oświadczenie płatnika WH-OSC – czy warto i kiedy warto składać? - Odpowiedzialność karna skarbowa:
a) Ogólne zasady
b) Jak działa czynny żal i kiedy jest skuteczny?
c) Zmiany w zakresie skuteczności czynnego żalu
d) Odpowiedzialność w podatku u źródła - Błędy podatnika. Czy zawsze można je naprawić i uniknąć odpowiedzialności?
- Kiedy czynny żal nie pomoże?
- Instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe:
a) Interpretacje indywidualne – kiedy warto wystąpić z wnioskiem o interpretację? - Procedury wewnętrzne:
a) Należyta staranność WHT
b) Procedura MDR
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH (PIT)
- Zakres podmiotowy i przedmiotowy.
- Wyłączenia podmiotowe – analogia do CIT, ale nie do końca.
- Opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci.
- Wspólne źródła przychodów.
- Wybór sposobu opodatkowania.
- Źródła przychodów w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych.
- Działalność wykonywana osobiście.
- Przegląd wybranych zwolnień przedmiotowych (art. 21 ust. 1 updof).
- Ulgi i preferencje podatkowe.
- Składka zdrowotna – w istocie podatek zdrowotny:
- Obciążenie podatkowe osoby fizycznej działającej w różnych formach.
Dzień 2
Podatek VAT
Temat 1 – Podatnik VAT i przedmiot opodatkowania – zasady ogólne i szczególne przypadki.
- Podatnik VAT (czynny i zwolniony) – rejestracja, aktualizacja i wykreślenie dla potrzeb VAT.
- Zwolnienie podmiotowe – czy wiesz jak liczyć?
- Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
- Ulga na złe długi – uprawnienie dla jednych i obowiązek dla innych.
Temat 2 – Jak ewidencjonować sprzedaż w VAT – praktyczne aspekty fakturowania i ewidencji na kasie fiskalnej. - Faktura papierowa i elektroniczna, ustrukturyzowana oraz faktura w zamówieniach publicznych. Zasady przechowywania, udostępniania oraz wystawiania faktur.
- Przechowywanie faktur VAT – elektroniczny obieg v. tradycyjny.
- Faktura VAT – treść, rodzaje faktur, moment wystawienia.
- Faktury korygujące.
- Krajowy System e-Faktur – co już wiemy o obowiązkowym fakturowaniu ustrukturyzowanym?
- Kasy fiskalne.
Temat 3 – Problemy praktyczne w rozliczeniu VAT w krajowej dostawie towarów i świadczeniu usług (obowiązek podatkowy, odliczenia VAT, stawki VAT). - Czynności nieodpłatne.
- Obowiązek podatkowy.
- Odliczenie podatku naliczonego.
- Wiążące informacje stawkowe (WIS) po zmianach w 2024 roku.
Temat 4 – Rozliczenie VAT w międzynarodowych transakcjach towarowych. - Miejsce dostawy towarów: dostawa ruchoma, nieruchoma, dostawa z montażem – cechy charakterystyczne i sposób rozliczenia.
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów – transakcje „chodzące parami”.
- Eksport towarów nowe i stare ryzyko podatkowe.
- Import towarów – w jaki sposób rozliczyć, prawo do odliczenia.
- Transakcje łańcuchowe – uproszczenie, czy dodatkowy problem?
Temat 5 – Sprzedaż konsumencka w UE. Rozliczenie VAT w międzynarodowych transakcjach usługowych oraz JPK VAT. - Sprzedaż konsumencka na terenie UE – pakiet ecommerce w praktyce.
- Transgraniczne świadczenie usług – omówienie na praktycznych przykładach.
- Zasady przygotowania pliku JPK VAT.
Dzień 3
Moduł księgowo – kadrowy z wykorzystaniem narzędzi IT – część I
Wybrane zagadnienia prawne (kodeks pracy, kodeks cywilny, itp.)
Charakterystyka jednostek gospodarczych – zakładanie własnej działalności gospodarczej
Podstawowe zasady prowadzenia księgowości – regulacje prawne
Aktywa trwałe i obrotowe oraz źródła ich finansowania
Ewidencja środków pieniężnych, kredytów i pożyczek oraz rozrachunków
Ewidencja materiałów, towarów i usług
Ewidencja wynagrodzeń za pracę
Ewidencja majątku trwałego i inwestycji
Ewidencja, rozliczenie i kalkulacja kosztów
Dzień 4
Moduł księgowo – kadrowy z wykorzystaniem narzędzi IT – część II
Produkty pracy i przychody ze sprzedaży
Wyniki działalności i ich podział
Fundusze (kapitały) własne i specjalne
Sprawozdawczość finansowa
System podatkowy
Organizacja i zarządzanie sprawami kadrowymi
Organizacja i zarządzanie dokumentacją pracowniczą
Płace i wynagrodzenia w firmach i instytucjach
Ubezpieczenia społeczne
Księgowość komputerowa
Dzień 5
Excel w zadaniach księgowych – część warsztatowa z wykorzystaniem narzędzi IT
- MS Excel – podstawy dobrego działania
- Wersje a możliwości programu
- Formuły – operatory i kolejność operacji
- Funkcje – tworzenie własnych funkcji
- Błędy sygnalizowane przez formuły i funkcje
- Opanowanie zasad budowania dobrego arkusza
- Tworzenie planu dużego i skomplikowanego arkusza
- Plan sieci powiązań pomiędzy arkuszami
- Przykłady dobrych i złych rozwiązań
- Techniki przerabiania istniejących arkuszy
- Zarządzanie, przetwarzanie i prezentacja dużych zbiorów danych
- Importowanie do arkusza zewnętrznych zbiorów danych
- Analiza rejestru transakcji księgowych (wykorzystanie funkcji tekstowych)
- Przegląd i analiza transakcji z wykorzystaniem filtrów i filtrów zaawansowanych
- Operacje na bazach danych
- Budowa dużej bazy danych na potrzeby controllingu (strefa danych, strefa słowników, strefa uprawnień do danych) – analiza przykładów
- Przygotowanie dynamicznych raportów
- Raporty o stałej i zmiennej strukturze
- Praca z tabelami przestawnymi oraz operacje na ciągach znaków
- Wykorzystanie operacji na ciągach znaków (funkcje wyszukaj.pionowo, suma.jeżeli, suma.warunków)
- Przygotowywanie cykli i rozliczeń kosztów w arkuszu kalkulacyjnym
- Logika rozliczeń w relacyjnych bazach danych
- Zasady przenoszenia kosztów na ciągach znaków
- Techniki łączenia danych i transpozycji do postaci bazodanowej
- Techniki analizy danych i symulacji
- Szybkie przeliczanie arkusza dla nowego zestawu danych – polecenie Tabela Danych i szukaj wyniku
- Rozwiązywanie problemów programowania liniowego i optymalizacji z wykorzystaniem dodatku Solver
- Możliwości wykorzystania dodatku analiza danych (Analysis ToolPak) w zarządzaniu finansami
- Wykorzystanie funkcji finansowych
- Graficzne analizy wrażliwości
- Budowa i wykorzystanie modeli typu MonteCarlo w MS Excel jako narzędzie zarządzania ryzykiem finansowym
- Automatyzacja zadań przy użyciu makr
- Rejestracja makr
- Podstawowe informacje o języku VBA
- Wykorzystanie mechanizmów sztucznej inteligencji
- Ochrona skoroszytu i arkusza Excel.
- Zagadnienia praktyczne i dobre praktyki w programie Excel.
- Sesja pytań i odpowiedzi