Cele szkolenia
Wiedza
Uczestnicy zdobędą kompleksową i aktualną wiedzę z zakresu prawa podatkowego, w tym zmian w CIT, PIT oraz VAT na 2024 i 2025 rok. Poznają szczegółowe przepisy dotyczące fundacji rodzinnych, ryczałtu od dochodów spółek oraz minimalnego podatku dochodowego. Zapoznają się z najnowszymi interpretacjami podatkowymi i praktycznymi aspektami opodatkowania różnych form działalności gospodarczej. Uzyskają wiedzę na temat wdrażania i funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF), a także zmian w zakresie podatku VAT, w tym nowości wynikających z pakietu SLIM VAT 3. Dowiedzą się, jakie są zasady tworzenia grup VAT i jakie obowiązki podatkowe z tego wynikają. Zrozumieją specyfikę kontroli podatkowych i celno-skarbowych oraz poznają swoje prawa i obowiązki w tym zakresie.
Umiejętności
Uczestnicy nauczą się stosować zmieniające się przepisy podatkowe w praktyce, interpretować nowe regulacje oraz analizować skutki ich wdrożenia w firmach. Będą potrafili prawidłowo prowadzić rozliczenia podatkowe w zakresie CIT, PIT i VAT, uwzględniając najnowsze zmiany i ulgi podatkowe. Opanują procedury związane z wdrażaniem KSeF, wystawianiem i korygowaniem faktur oraz postępowaniem w przypadku awarii systemu. Nauczą się identyfikować ryzyka podatkowe związane z transakcjami gospodarczymi, cenami transferowymi oraz kontrolami podatkowymi. Będą potrafili skutecznie przygotować się do kontroli podatkowych i celno-skarbowych, a także odpowiednio reagować na wyniki tych kontroli.
Kompetencje społeczne
Uczestnicy zwiększą swoją świadomość w zakresie odpowiedzialności podatkowej oraz znaczenia rzetelnego przestrzegania przepisów podatkowych. Rozwiną umiejętność komunikacji z organami podatkowymi i skarbowymi oraz współpracy z doradcami podatkowymi i księgowymi. Zdobędą pewność siebie w stosowaniu prawa podatkowego w codziennej pracy oraz umiejętność podejmowania decyzji podatkowych w sposób świadomy i zgodny z obowiązującymi regulacjami. Będą potrafili efektywnie pracować w grupie, wymieniać się doświadczeniami i stosować dobre praktyki w zakresie rozliczeń podatkowych i prowadzenia dokumentacji księgowej.
Program szkolenia:
Dzień 1
Podatek CIT i PIT
1) Przepisy dotyczące Fundacji Rodzinnych (Dz.U. z 2023 r poz. 326):
a) Prowadzenie działalności przez Fundację rodzinną – zakres dozwolonej działalności
b) Opodatkowanie fundacji rodzinnej – zasady, stawka, moment opodatkowania
c) Sankcyjne opodatkowanie przy przekroczeniu zakresu dozwolonej działalności
d) Beneficjenci Fundacji i ich lista
e) Świadczenia otrzymane od Fundacji
f) Wyłączenie z podatku od darowizn mienia otrzymanego od fundacji
g) Opodatkowanie świadczeń u beneficjentów
h) Zwolnienia z opodatkowania niektórych beneficjentów
2) Nowe przepisy dotyczące ryczałtu od dochodów spółek, interpretacje i orzeczenia
a) Liberalizacja przepisów dotyczących obowiązkowego zatrudnienia zleceniobiorców
b) Rozszerzenie definicji dochodu z wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
c) Przejście na CIT Estoński w trakcie roku obrotowego – działanie optymalizacyjne
d) Interpretacje dotyczące ukrytych zysków
e) Ryzyko podatkowe związane wynajmowaniem nieruchomości wspólnika przez spółkę
f) Interpretacje i orzeczenia dotyczące wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
3) Pozostałe zagadnienia z PIT
a) Ulgi podatkowe przy opodatkowaniu różnymi stawkami
b) Oświadczenia składane płatnikom w 2023 r – objaśnienia MF
c) Objaśnienia z 30.12 2022 MF ula dla młodych
d) Objaśnienia z 30.03.2023 MF – ulga termomodernizacyjna
Zmiany w CIT:
Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie Podatek u źródła– obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.
Zmiany w PIT
Limity PIT na 2024 r.
Zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę
Zmiany w PIT-2.
Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych
Modyfikacje ulgi prorodzinnej,
Powrót do Polski bez PIT
Dzień 2
Zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur funkcjonujące od 2022 roku
Zgoda kontrahenta na otrzymywanie faktur w KSeF
Pobieranie faktur w KSeF
Które faktur można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
Faktura pro-forma, uproszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
Schemat faktury ustrukturyzowanej.
Termin przechowywania faktur w KSeF.
Kto będzie archiwizował faktury w KSeF,
Jak się przygotować do wdrożenia KSeF
Faktury restrukturyzowane
1) Jak działa KSeF
2) Akceptacja i zgoda na fakturę z KSeF
3) Format faktury KSeF
4) Wystawianie faktur w KSEF
5) Korygowanie podstawy opodatkowania w KSeF
6) Kontekst techniczny wystawiania Faktur w KSeF
7) Propozycja faktury korygującej
8) Korekta podatku naliczonego w KSeF
9) Kurs waluty stosowany w fakturach KSeF
10) Zalety KSeF u sprzedawcy – przyspieszony zwrot u sprzedawcy
11) Zalety KSeF u nabywcy – prostsze korekty i odliczenie VAT na prostszych zasadach
12) Prawidłowość, kompletność i kompatybilność danych
13) Etapy wprowadzania KSeF
14) Obowiązkowe stosowanie KSeF oraz wyłączenia z tego obowiązku
15) KSeF a PEF
16) Korzyści i minusy stosowania KSeF u przedsiębiorców
17) Jak postępujemy gdy KSeF nie działa
18) Sankcje karne za wystawianie faktur poza systemem KSeF
19) Pytania i odpowiedzi najczęściej formułowane w KSeF
Dzień 3
Podatek VAT – SLIM VAT 3
1) Zmiany w proporcji i preproporcji
2) Zmiana w definicji małego podatnika
3) Nowe zasady stosowania kursów walut dla faktur korygujących
4) Posiadanie faktury obcej a rozliczenie WNT wg nowych zasad
5) Usługi zarządzania funduszami
6) Konsolidacja i ujednolicenie WIS, WIT
7) Preferencje dla zwolnień przy imporcie towarów
8) Zmiany w TAX FREE
9) Rozszerzenie zakresu zobowiązań regulowanych z rachunku VAT
10) Uproszczenie procedury uwolnienia się z odpowiedzialności wobec osób trzecich
11) Przywileje dla rozliczających mpp
12) Zmiany w podatku od spadków i darowizn
13) Inne zmiany towarzyszące SLIM VAT -3 (PIT i inne)
14) Najnowsze orzeczenia w podatku VAT
Zmiany VAT wprowadzone „SLIM VAT 3”
Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz In minus.
WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
Brak konieczności drukowania raportów fi skalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.
Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa od września 2023 roku.
Grupa VAT
Kto może utworzyć grupę VAT?
Powiązania finansowe, organizacyjne oraz ekonomiczne
Korzyści utworzenia grupy VAT
Umowa o utworzeniu grupy VAT
Rozliczane transakcji wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy
Fakturowanie czynności wykonywane dla członków grupy VAT
Składanie JPK_VAT w grupie VAT, kto ma obowiązek
Rejestry sprzedaży i nabycia w grupie VAT
Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT
Wzmożone kontrole w cenach transferowych jak się do nich przygotować w 2024 roku
Kontrola celno skarbowa a kontrola podatkowa
Prawa i obowiązki kontrolowanego i kontrolujących
Protokół kontroli co dalej ?
Sesja pytań i odpowiedzi