Cele szkolenia
- Cele w zakresie wiedzy:
Zrozumienie przepisów podatkowych: Uczestnicy zdobędą wiedzę na temat aktualnych przepisów dotyczących podatku CIT i PIT, w tym Fundacji Rodzinnej oraz nowych regulacji związanych z ryczałtem, zmianami w VAT i KSeF.
Znajomość narzędzi i technik wykorzystania Excel: Uczestnicy nauczą się podstawowych oraz zaawansowanych funkcji MS Excel, które są niezbędne do analizy danych podatkowych i przygotowania raportów.
Zrozumienie zasad funkcjonowania KSeF: Uczestnicy poznają zasady przesyłania i odbierania faktur w systemie KSeF oraz jego wpływ na procesy podatkowe.
Znajomość regulacji dotyczących cen transferowych: Uczestnicy zapoznają się z nowymi regulacjami oraz zasadami przygotowania się do wzmożonych kontroli w 2024 roku. - Cele w zakresie umiejętności:
Analiza i interpretacja danych: Uczestnicy nauczą się efektywnie analizować dane podatkowe oraz interpretować zmiany w przepisach w kontekście praktycznym.
Przygotowywanie raportów i zestawień: Uczestnicy będą w stanie samodzielnie tworzyć dynamiczne raporty oraz zestawienia w Excelu, dostosowane do potrzeb podatkowych i analitycznych.
Zarządzanie dużymi zbiorami danych: Uczestnicy nauczą się importować, przetwarzać oraz prezentować dane w Excelu, co pozwoli im na skuteczne zarządzanie informacjami podatkowymi.
Automatyzacja procesów: Uczestnicy zdobędą umiejętność tworzenia makr oraz automatyzacji powtarzalnych zadań w Excelu, co zwiększy efektywność pracy. - Cele w zakresie kompetencji społecznych:
Współpraca i komunikacja: Uczestnicy będą mieli okazję do współpracy w grupach podczas warsztatów, co wpłynie na rozwój umiejętności komunikacyjnych oraz pracy zespołowej.
Rozwiązywanie problemów: Uczestnicy nauczą się identyfikować i rozwiązywać problemy związane z przepisami podatkowymi oraz wykorzystaniem narzędzi Excel w praktyce.
Krytyczne myślenie i podejmowanie decyzji: Uczestnicy rozwiną umiejętność krytycznego myślenia, co pomoże im w podejmowaniu świadomych decyzji dotyczących działań podatkowych i finansowych.
Adaptacja do zmian: Uczestnicy będą lepiej przygotowani do adaptacji w zmieniającym się otoczeniu prawnym i podatkowym, co jest kluczowe w dynamicznej rzeczywistości biznesowej.
Szkolenie „Akademia podatkowo-prawna 2024/2025 z elementami MS Excel” ma na celu nie tylko przekazanie wiedzy teoretycznej, ale także rozwój praktycznych umiejętności oraz kompetencji społecznych, które są niezbędne w pracy w obszarze podatków i finansów.
Program szkolenia:
Dzień 1
Podatek CIT i PIT
1) Przepisy dotyczące Fundacji Rodzinnych (Dz.U. z 2023 r poz. 326):
a) Prowadzenie działalności przez Fundację rodzinną – zakres dozwolonej działalności
b) Opodatkowanie fundacji rodzinnej – zasady, stawka, moment opodatkowania
c) Sankcyjne opodatkowanie przy przekroczeniu zakresu dozwolonej działalności
d) Beneficjenci Fundacji i ich lista
e) Świadczenia otrzymane od Fundacji
f) Wyłączenie z podatku od darowizn mienia otrzymanego od fundacji
g) Opodatkowanie świadczeń u beneficjentów
h) Zwolnienia z opodatkowania niektórych beneficjentów
2) Nowe przepisy dotyczące ryczałtu od dochodów spółek, interpretacje i orzeczenia
a) Liberalizacja przepisów dotyczących obowiązkowego zatrudnienia zleceniobiorców
b) Rozszerzenie definicji dochodu z wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
c) Przejście na CIT Estoński w trakcie roku obrotowego – działanie optymalizacyjne
d) Interpretacje dotyczące ukrytych zysków
e) Ryzyko podatkowe związane wynajmowaniem nieruchomości wspólnika przez spółkę
f) Interpretacje i orzeczenia dotyczące wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
3) Pozostałe zagadnienia z PIT
a) Ulgi podatkowe przy opodatkowaniu różnymi stawkami
b) Oświadczenia składane płatnikom w 2023 r – objaśnienia MF
c) Objaśnienia z 30.12 2022 MF ula dla młodych
d) Objaśnienia z 30.03.2023 MF – ulga termomodernizacyjna
Zmiany w CIT:
Doprecyzowanie przepisów dotyczących kosztów finansowania dłużnego.
Uchylenie przepisów dotyczących ukrytej dywidendy.
Zmiany w zakresie podatku minimalnego od stycznia 2024r.
Nowy sposób liczenia dochodu/straty dla potrzeb podatku minimalnego.
Nowy sposób liczenia podstawy opodatkowania w podatku minimalnym.
Rozszerzenie wyłączenia spod podatku minimalnego.
Zmiany w zakresie podatku od przerzucania dochodów.
Ceny Transferowe na 2024 – dokumentowanie i raportowanie Podatek u źródła– obowiązki dokumentacyjne w 2024 roku
Obligatoryjny JPK_KR dla największych podatników CIT od 2025 r.
Zmiany w PIT
Limity PIT na 2024 r.
Zasady stosowania kwoty zmniejszającej zaliczkę
Zmiany w PIT-2.
Nowe zasady składania wniosków i oświadczeń podatkowych w zakładach pracy i organach rentowych
Modyfikacje ulgi prorodzinnej,
Powrót do Polski bez PIT
Dzień 2
Zasady funkcjonowania KSeF, w tym przesyłanie i odbieranie faktur funkcjonujące od 2022 roku
Zgoda kontrahenta na otrzymywanie faktur w KSeF
Pobieranie faktur w KSeF
Które faktur można wystawiać przez KSeF, a jakie nadal trzeba będzie wystawiać w dotychczasowy sposób?
Faktura pro-forma, uproszczona, VAT RR i korekta VAT RR oraz duplikat a nowy KSeF,
Schemat faktury ustrukturyzowanej.
Termin przechowywania faktur w KSeF.
Kto będzie archiwizował faktury w KSeF,
Jak się przygotować do wdrożenia KSeF
Faktury restrukturyzowane
1) Jak działa KSeF
2) Akceptacja i zgoda na fakturę z KSeF
3) Format faktury KSeF
4) Wystawianie faktur w KSEF
5) Korygowanie podstawy opodatkowania w KSeF
6) Kontekst techniczny wystawiania Faktur w KSeF
7) Propozycja faktury korygującej
8) Korekta podatku naliczonego w KSeF
9) Kurs waluty stosowany w fakturach KSeF
10) Zalety KSeF u sprzedawcy – przyspieszony zwrot u sprzedawcy
11) Zalety KSeF u nabywcy – prostsze korekty i odliczenie VAT na prostszych zasadach
12) Prawidłowość, kompletność i kompatybilność danych
13) Etapy wprowadzania KSeF
14) Obowiązkowe stosowanie KSeF oraz wyłączenia z tego obowiązku
15) KSeF a PEF
16) Korzyści i minusy stosowania KSeF u przedsiębiorców
17) Jak postępujemy gdy KSeF nie działa
18) Sankcje karne za wystawianie faktur poza systemem KSeF
19) Pytania i odpowiedzi najczęściej formułowane w KSeF
Dzień 3
Podatek VAT – SLIM VAT 3
1) Zmiany w proporcji i preproporcji
2) Zmiana w definicji małego podatnika
3) Nowe zasady stosowania kursów walut dla faktur korygujących
4) Posiadanie faktury obcej a rozliczenie WNT wg nowych zasad
5) Usługi zarządzania funduszami
6) Konsolidacja i ujednolicenie WIS, WIT
7) Preferencje dla zwolnień przy imporcie towarów
8) Zmiany w TAX FREE
9) Rozszerzenie zakresu zobowiązań regulowanych z rachunku VAT
10) Uproszczenie procedury uwolnienia się z odpowiedzialności wobec osób trzecich
11) Przywileje dla rozliczających mpp
12) Zmiany w podatku od spadków i darowizn
13) Inne zmiany towarzyszące SLIM VAT -3 (PIT i inne)
14) Najnowsze orzeczenia w podatku VAT
Zmiany VAT wprowadzone „SLIM VAT 3”
Możliwość przelewów VAT pomiędzy rachunkami VAT członków grupy VAT.
Uregulowanie właściwych kursów walut stosowanych do przeliczenia podstawy opodatkowania przy korektach in plus oraz In minus.
WDT – doprecyzowanie, że w razie otrzymania dokumentów z opóźnieniem wykazuje się w dacie powstania obowiązku podatkowego.
Zniesienie obowiązku posiadania faktury do odliczenia VAT przy WNT.
Podniesienie z 500 do 10 tyś. zł progu, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98 %).
Brak konieczności uwzględniania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji wstępnej.
Możliwość uwolnienia się od odpowiedzialności solidarnej z tytułu otrzymania płatności na rachunek VAT w przypadku zmiany faktora.
Brak konieczności drukowania raportów fi skalnych i dokumentów niefiskalnych z kas rejestrujących online.
Zmiany w naliczaniu sankcji 15%, 20%, 30% i 100% za błędy oraz możliwość odstąpienia od wymierzenia sankcji VAT przez organy podatkowe.
Wprowadzenie zmian w zakresie Wiążących Informacji Stawkowych.
Podniesienie progu dla małego podatnika do 2 mln euro rocznie.
Wprowadzenie przepisu o braku obowiązku wystawienia faktury w przypadku, gdy wpłata zaliczki oraz dostawa towarów/usługa od września 2023 roku.
Grupa VAT
Kto może utworzyć grupę VAT?
Powiązania finansowe, organizacyjne oraz ekonomiczne
Korzyści utworzenia grupy VAT
Umowa o utworzeniu grupy VAT
Rozliczane transakcji wewnątrz grupy i z podmiotami spoza grupy
Fakturowanie czynności wykonywane dla członków grupy VAT
Składanie JPK_VAT w grupie VAT, kto ma obowiązek
Rejestry sprzedaży i nabycia w grupie VAT
Utrata statusu grupy VAT- konsekwencje
Odpowiedzialność za zobowiązania grupy VAT
Wzmożone kontrole w cenach transferowych jak się do nich przygotować w 2024 roku
Kontrola celno skarbowa a kontrola podatkowa
Prawa i obowiązki kontrolowanego i kontrolujących
Protokół kontroli co dalej ?
Dzień 4
Excel w zadaniach– część warsztatowa z wykorzystaniem narzędzi IT
- MS Excel – podstawy dobrego działania
- Wersje a możliwości programu
- Formuły – operatory i kolejność operacji
- Funkcje – tworzenie własnych funkcji
- Błędy sygnalizowane przez formuły i funkcje
- Opanowanie zasad budowania dobrego arkusza
- Tworzenie planu dużego i skomplikowanego arkusza
- Plan sieci powiązań pomiędzy arkuszami
- Przykłady dobrych i złych rozwiązań
- Techniki przerabiania istniejących arkuszy
- Zarządzanie, przetwarzanie i prezentacja dużych zbiorów danych
- Importowanie do arkusza zewnętrznych zbiorów danych
- Analiza rejestru transakcji księgowych (wykorzystanie funkcji tekstowych)
- Przegląd i analiza transakcji z wykorzystaniem filtrów i filtrów zaawansowanych
- Operacje na bazach danych
- Budowa dużej bazy danych na potrzeby controllingu (strefa danych, strefa słowników, strefa uprawnień do danych) – analiza przykładów
- Przygotowanie dynamicznych raportów
- Raporty o stałej i zmiennej strukturze
- Praca z tabelami przestawnymi oraz operacje na ciągach znaków
- Wykorzystanie operacji na ciągach znaków (funkcje wyszukaj.pionowo, suma.jeżeli, suma.warunków)
- Przygotowywanie cykli i rozliczeń kosztów w arkuszu kalkulacyjnym
- Logika rozliczeń w relacyjnych bazach danych
- Zasady przenoszenia kosztów na ciągach znaków
- Techniki łączenia danych i transpozycji do postaci bazodanowej
- Techniki analizy danych i symulacji
- Szybkie przeliczanie arkusza dla nowego zestawu danych – polecenie Tabela Danych i szukaj wyniku
- Rozwiązywanie problemów programowania liniowego i optymalizacji z wykorzystaniem dodatku Solver
- Możliwości wykorzystania dodatku analiza danych (Analysis ToolPak) w zarządzaniu finansami
- Wykorzystanie funkcji finansowych
- Graficzne analizy wrażliwości
- Budowa i wykorzystanie modeli typu MonteCarlo w MS Excel jako narzędzie zarządzania ryzykiem finansowym
- Automatyzacja zadań przy użyciu makr
- Rejestracja makr
- Podstawowe informacje o języku VBA
- Wykorzystanie mechanizmów sztucznej inteligencji
- Ochrona skoroszytu i arkusza Excel.
- Zagadnienia praktyczne i dobre praktyki w programie Excel.
- Sesja pytań i odpowiedzi